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陜西省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法
發(fā)布時間:2007-09-27     來源:佚名

第一章  總  則

 

第一條 為依法履行國有資產(chǎn)出資人職責,規(guī)范省屬企業(yè)投資行為,提高企業(yè)投資決策的科學(xué)性、民主性,有效規(guī)避投資風(fēng)險,依據(jù)《中華人民共和國公司法》、國務(wù)院《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī),制定本辦法。

第二條 本辦法所稱省屬企業(yè),是指陜西省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱省國資委)根據(jù)陜西省人民政府授權(quán),依法履行出資人職責的企業(yè)(以下簡稱企業(yè))。

第三條 本辦法所稱的投資是指企業(yè)用貨幣、實物、有價證券或者無形資產(chǎn)實施投資的行為,包括下列內(nèi)容:

(一)固定資產(chǎn)投資;

(二)金融投資;

(三)產(chǎn)權(quán)收購;

(四)長期股權(quán)投資;

(五)其他形式的投資。

第四條 省國資委對企業(yè)投資活動履行出資人職責:

(一)組織研究國有資本投資導(dǎo)向;

(二)審核企業(yè)年度投資計劃,對企業(yè)的投資項目實行備案或者核準管理;

(三)組織開展投資效益分析評價;  ‘

(四)指導(dǎo)企業(yè)建立健全投資決策程序和管理制度。

第五條 企業(yè)是投資活動的主體,應(yīng)履行以下職責:

(一)負責年度投資計劃的制定與執(zhí)行;

(二)負責投資項目的可行性研究;

(三)負責投資決策并承擔投資風(fēng)險;

(四)開展投資分析,加強投資管理。

第六條 企業(yè)投資活動應(yīng)當遵循以下原則:

(一)符合國家產(chǎn)業(yè)政策;

(二)符合全省國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整的方向;

(三)突出主業(yè),有利于提高企業(yè)核心競爭力;

(四)投資規(guī)模與企業(yè)實際能力相適應(yīng);

(五)遵守投資管理制度,履行投資決策程序;

(六)預(yù)期投資收益率不低于同行業(yè)平均水平。

第二章企業(yè)投資監(jiān)管制度

 

第七條 企業(yè)應(yīng)當建立健全投資風(fēng)險控制、科學(xué)民主決策、重大責任追究等各項投資管理制度,明確相應(yīng)的管理機構(gòu),并報省國資委備案。企業(yè)投資管理制度主要包括下列內(nèi)容容:

(一)企業(yè)負責投資管理機構(gòu)的名稱、職責、管理構(gòu)架及相應(yīng)的權(quán)限;

(二)投資活動所遵循的原則、決策程序和相應(yīng)的定量管理指標;

(三)項目可行性研究和論證工作的管理;

(四)項目組織實施中的招投標管理、工程建設(shè)監(jiān)督管理體系與實施過程的管理;

(五)股權(quán)收購和股權(quán)投資項目實施過程的管理;

(六)項目后評價工作體系建設(shè)與實施的管理;

(七)投資風(fēng)險管理,重點是法律、財務(wù)、擔保方面的風(fēng)險防范與重大投資活動可能出現(xiàn)問題的處理預(yù)案;

(八)責任追究制度。

第八條 企業(yè)投資活動應(yīng)根據(jù)企業(yè)實際情況研究提出相應(yīng)的定量管理指標,納入企業(yè)投資管理制度。包括:

(一)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃內(nèi)非主業(yè)資產(chǎn)規(guī)模占企業(yè)總資產(chǎn)合理比重和年度投資中非主業(yè)投資占投資的合理比重的內(nèi)控指標;

(二)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)資產(chǎn)負債率的控制指標;

(三)企業(yè)內(nèi)部投資收益率的控制指標;

(四)發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)各類投資活動中自有資金的合理比重;

(五)發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)各年度新開工項目投資額占總投資的合理比例。

企業(yè)可參照國家有關(guān)部門發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》建立指標體系并參考相關(guān)參數(shù)進行修正。

第九條 企業(yè)應(yīng)當對投資項目實施后評價管理,根據(jù)后評價結(jié)果,對企業(yè)投資活動和管理提出改進和完善的意見和建議。其中,重點項目完成后3個月內(nèi),將后評估報告和項目決算報送省國資委備案。

第三章年度投資計劃

 

第十條 企業(yè)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制年度投資計劃,并于每年12月20日將下一年度投資計劃報省國資委備案。主要內(nèi)容包括:

(一)年度投資計劃的總體情況:項同數(shù)、投資總額、資金構(gòu)成、投資方式、比重結(jié)構(gòu)、投資效益、新增效益、實施年限等;

(二)續(xù)建亟點項口進展情況、存在問題;重大新開工項目基本情況、預(yù)計經(jīng)濟(社會)效益;投資項目中引進技術(shù)消化吸收和技術(shù)創(chuàng)新情況等;

(三)主業(yè)與非主業(yè)的投資規(guī)模及比重;

(四)年度投資汁劃項目表(附表1),包括項目內(nèi)容、投資額、投資效益、實施年限等。

企業(yè)年度投資計劃,應(yīng)當包括全資子公司和控股子公司的年度投資計劃。

第十一條 企業(yè)應(yīng)當嚴格執(zhí)行年度投資計劃。因特殊情況確需調(diào)整度投資計劃時,應(yīng)當說明原因及調(diào)整內(nèi)容,并及時報省國資委備案。

第十二條 企業(yè)應(yīng)當編制年度投資分析報告,傘面反映企業(yè)國有資本結(jié)構(gòu)情況、年度投資計劃執(zhí)行情況(附表2),項目投資收益情況等,并于下年度3 月底前將分析報告報省國資委備案。

第十三條 企業(yè)應(yīng)按季度報送項目投資完成情況并附簡要分析材料,在每季度終了后10個工作日內(nèi)向省國資委報送上一季度投資情況統(tǒng)計報表(附表3)。

第四章備案與核準

 

第十四條 本辦法所稱的主業(yè),是指由企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定的,并經(jīng)省國資委確認公布的主要經(jīng)營業(yè)務(wù);非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。

第十五條 企業(yè)主業(yè)范圍內(nèi)的投資項目,實行備案管理,其中按規(guī)定需要報國家和省政府投資管理部門核準的投資項目,由企業(yè)按照有關(guān)投資管理部門規(guī)定的程序辦理,并將投資管理部門的核準意見報省國資委備案。

第十六條 非主業(yè)的投資項目實行核準管理。非主業(yè)投資應(yīng)符合以下條件:

(一)主業(yè)發(fā)展受到限制或?qū)儆谝鸩酵顺?,投資的非主業(yè)能夠起承接主業(yè)的作用;

(二)能夠有效承接主業(yè)分流的人員;

(三)非主業(yè)的投資效益高于主業(yè),有利于國有資本保值增值;

(四)政府確定的具有明顯社會效應(yīng)或有利于全省經(jīng)濟發(fā)展。

第十七條 加強企業(yè)省外、境外投資項目的管理,省外、境外投資項目由省國資委核準后,按照規(guī)定程序報省政府投資主管部門,并將投資管理部門的核準意見報省國資委備案。

(一)原則應(yīng)是主業(yè)內(nèi)投資,非主業(yè)投資應(yīng)有利于幫助企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標;

(二)境外投資是指企業(yè)及其通過在境外的企業(yè)或機構(gòu)在境外的投資項目,含新建、購并、參股、增資、再投資。

第十八條 對非金融企業(yè)的金融投資實行審批管理,嚴格控制企業(yè)從事期貨投資、股票投資和委托理財,適度控制企業(yè)購買債券和基金。

第十九條 企業(yè)應(yīng)嚴格控制子企業(yè)的對外投資,要通過法定程序使本企業(yè)的第三級企業(yè)原則上不具有投資功能。企業(yè)所屬非法人單位不得對外投資。

第二十條 屬于核準管理的項目,企業(yè)應(yīng)事前(一般在可行性研究階段)向省國資委報告有關(guān)情況,省國資委參與項目的論證及可行性研究等相關(guān)工作。在董事會會議(總經(jīng)理辦公會)召開前向省國資委報送以下申請核準材料:

(一)投資項目申請核準報告;

(二)項目可行性研究報告或?qū)<艺撟C意見;

(三)企業(yè)近期財務(wù)報告;

(四)投資協(xié)議書或投資意向書;

(五)有關(guān)合作方的情況介紹、證明資料;

(六)其他相關(guān)資料。

第二十一條 省國資委對企業(yè)重大投資項目審核的主要內(nèi)容是:

(一)是否符合第十條有關(guān)規(guī)定;

(二)是否符合第八條定量指標的要求:

1、投資方向。在企業(yè)投資中,非主業(yè)投資占總投資的比重是否超出合理范圍,影響主業(yè)的發(fā)展(一般控制在10%以下);

2、投資資金構(gòu)成。企業(yè)投資中,自有資金占總投資的比重是否處于合理范圍內(nèi)(一般為30%以上);

3、投資規(guī)模。企業(yè)總投資規(guī)模是否超出企業(yè)財務(wù)承受能力,主要是企業(yè)資產(chǎn)負債率是否處于合理水平;

4、企業(yè)新開工項目與年度投資計劃予已核準的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃是否一致,占年度投資額的比重是否處于合理范圍內(nèi)。

第二十二條 省國資委自受理核準申請材料20個工作日內(nèi),出具核準意見;不同意核準的項目,省國資委應(yīng)當在上述時限內(nèi)向企業(yè)說明理由。

第二十三條屬于備案管理的項目,省國資委參與投資額在3000萬元以上項目的論證及可行性研究等相關(guān)工作。企業(yè)應(yīng)當在董事會會議(總經(jīng)理辦公會)召開后5個工作日內(nèi)向省國資委報送以下備案材料:

(一)投資項目備案申請表(附表4);

(二)董事會(或總經(jīng)理辦公會)會議決議;

(三)項目概況,項目可行性研究、專家論證情況說明;

(四)投資協(xié)議書或投資意向書;

(五)有關(guān)合作方的情況介紹、證明資料;

(六)其他相關(guān)資料。

第二十四條 省國資委收到備案材料后,除對存在問題的進行提示外,一般不再回復(fù)。在20個工作日內(nèi)未予回復(fù)的視為備案通過。 

第五章監(jiān)督管理

 

第二十五條 企業(yè)投資項目實施過程中,如發(fā)生以下情況,應(yīng)當及時書面報告:

(一)企業(yè)投資不能按照合同履行或投資資金未按合同約定使用的;

(二)不能按規(guī)定行使股東權(quán)益的;

(三)企業(yè)單項投資虧損超過1000萬元(含1000萬元)或雖不足1000萬元但投資虧損額達到賬面投資額30%以上的;

(四)對投資額、資金來源及構(gòu)成進行重大調(diào)整,致使企業(yè)負債過高,超出企業(yè)經(jīng)濟承受能力的;

(五)參、控股股權(quán)比例發(fā)生重大變化,導(dǎo)致控制權(quán)轉(zhuǎn)移的;

(六)投資合作方嚴重違約,出現(xiàn)損害出資人利益情況的。

第二十六條 企業(yè)應(yīng)切實加強投資風(fēng)險管理與控制:

(一)企業(yè)總投資規(guī)模應(yīng)控制在合理負債率之內(nèi);

(二)非主業(yè)投資規(guī)模應(yīng)控制在企業(yè)發(fā)展規(guī)劃提出的合理范圍之內(nèi);

(三)嚴禁違規(guī)使用銀行信貸資金。

第二十七條 投資項目應(yīng)履行報審程序而未報審的,企業(yè)不得簽訂具有法律約束力的文件,也不得進行實際投資,但前期準備工作投入除外。

第六章責任追究

 

第二十八條 將企業(yè)的投資管理工作納入對企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核內(nèi)容。對違反本辦法和企業(yè)投資決策程序致使國有資產(chǎn)遭受重大損失的,按規(guī)定追究有關(guān)人員責任。

(一)企業(yè)投資活動不按照有關(guān)規(guī)定向國資委報告的,將對企業(yè)進行談話提醒或通報批評,情節(jié)嚴重的將給予相關(guān)責任人紀律處分。

(二)企業(yè)違規(guī)使用銀行信貸資金投資證券和房地產(chǎn)業(yè)的,國資委將對企業(yè)進行通報批評并給予相關(guān)責任人紀律處分。

(三)對未履行或未正確履行企業(yè)投資決策程序和管理制度,造成重大資產(chǎn)損失的,將依法追究企業(yè)相關(guān)責任人的責任;涉嫌犯罪的,依法移送司法機關(guān)處理。

第七章  附則

 

第二十九條 本辦法由省國資委負責解釋。

第三十條本 辦法自發(fā)布之日起施行。

附件:l、陜西省省屬企業(yè)    年度投資計劃項目表

      2、陜西省省屬企業(yè)    年度投資完成情況報表

      3、陜西省省屬企業(yè)  年度  季度項目投資情況報表

      4、陜西省省屬企業(yè)重大投資項目備案申請表